Allt är klart, leverantörsavtalen är undertecknade, beställningarna lagda och efterfrågan är god. Ja, försäljningen kanske till och med lite bättre än man räknat med. Och ändå vill kassan inte räcka till, det saknas ständigt pengar till löpande utgifter.
Vi ser den här situationen ganska ofta ute hos våra kunder. Den är alltså inte ovanlig, speciellt inte i företag som växer snabbt. Orsaken är att man fokuserar bara på att få bästa möjliga inköpspris och att man då glömmer att hela inköpsprocessen – från själva inköpet till dess ens egna kunder betalar – på ett eller annat sätt kostar pengar. Låt oss ta ett exempel:
En av våra kunder köper sina handelsvaror från Kina. 20-30% av ordervärdet betalas i förskott vid beställning och resterande vid leverans från Kina. Båtfrakten till Sverige (flygfrakt kostar för mycket) tar cirka 60 dagar. Väl i Sverige säljer vår kund varorna med 30 dagars kredit. Summerar vi hela den här processen ser vi att den tar upp emot 120 dagar och det viktigaste den måste finansieras under hela tiden.
Vi gör en enkel överslagsberäkning av rörelsekapitalbehovet i det här fallet. Anta att omsättningen ligger på 12 msek och att varuinköpen svarar för 50%. För inköpsprocessen krävs då en finansiering på upp emot 2 msek. Till det kommer sedan behovet av finansiering av övriga löpande utgifter, skatter och avgifter. Sammanlagt ett rörelsekapitalbehov på 2,5-3 msek bara för varuinköp. Till detta måste sedan vägas in behövet av kapital för att hantera och klara övriga löpande utgifter, skatter och avgifter
Slutsatsen är alltså att inköpsprocessen måste finansieras i sin helt, inte bara till själva ordervärdet. Det finns därför också anledning att med sina leverantörer diskutera villkoren i övrigt och inte bara pris av det enkla skälet att det finns många sätt att lösa finansieringsbehoven och samtidigt hålla nere kostnaderna för finansieringen. Det är då klokt att ta hjälp av externa rådgivare och vi bistår gärna med vår kompetens och erfarenhet att finna de mest optimala lösningarna för dig
www.ownership4.com