Många företag arbetar just nu med årsredovisningen för det verksamhetsår som avslutades vid årsskiftet och beroende på utfallet, tittar man nog också framåt och planerar för hur verksamheten kan/skall utvecklas vidare. Med de rådande ekonomiska förutsättningarna kommer säkert tankar som
- Har vi den likviditet som behövs för att klara löpande betalningar?
- Räcker vårt nuvarande kassaflöde?
- Hur kan vi förbättra kassaflödet om det behövs?
- Vilken beredskap har vi för eventuellt kommande ränte-och prishöjningar?
Och som om det inte vore nog med de egna tankarna så kommer nu också regelverket för revisorer in i bilden. 2017 infördes direktiv till revisorerna, som kräver att de, utöver vanlig revision, skall undersöka och vidimera att företaget också har tillräcklig framtida betalningsförmåga. Revisorn bryr sig numera verkligen om hur lönsamheten ser ut i ditt företag.
Likviditeten är avgörande
Vi har i vår verksamhet stött på resonemang från revisorer i våra kundföretag där de tagit upp förekommande likviditetsproblem och obalanser mellan omsättningstillgångar och korta skulder utifrån hur dessa påverkar framtida betalningsförmåga. Budskapet har också varit tydligt – de problem som revisorn tagit upp måste åtgärdas till kommande bokslut. Det går alltså inte att låta verksamheten löpa på i dessa lägen. Som ansvarig ägare/ledare måste man då börja se över intäkter och kostnader och se vad som kan göras för att förbättra rörelseresultatet och därmed också stärka betalningsförmågan om revisorn har ansett det nödvändigt. Allt det här är ju i högsta grad aktuellt idag med ränteläget, bränsle- och elkostnader och allmänna prishöjningar.
Kassaflödet från verksamheten
Det är därför nödvändigt att man som ägare/ledare hela tiden har fokus på rörelseresultatet och hur det utvecklas. Detta eftersom rörelseresultatet utgör grunden för företagets lönsamhet och förmåga att klara sina åtaganden mot finansiärer, leverantörer och kunder.
Alltså finns många tunga anledningar att som ägare/ledare hålla noggrann och löpande kontroll på rörelseresultatet. Den uppgiften varken kan eller skall delegeras. Gör också en likviditetsbudget och uppdatera den löpande för att få full kontroll över vilken likviditet som krävs för att hantera de löpande betalningarna. Alla frågeställningar och problem man då ställs inför är inte helt enkla att reda ut. Tveka därför inte att ta hjälp utifrån, av externa bollplank som kan bidra med nya perspektiv, idéer och utmanande frågor. Vi hjälper Dig gärna i dessa lägen.