Alla företagare vill ju att verksamheten skall gå bra och utvecklas väl. För många infrias den här ambitionen också och man får just den där önskade utvecklingen – verksamheten växer, antingen av egen kraft eller genom förvärv eller andra typer av tillskott utifrån och allt borde vara frid och fröjd. Men är det så? Jodå vissa företag kan nog njuta fullt ut av denna i grunden positiva situation, medan andra har svårare för det och, i de fallen, handlar det nästan uteslutande om bristande likviditet. Man har helt enkelt svårt att få kassan att räcka till för de löpande betalningarna, trots att verksamheten går som tåget. Varför blir det så????
Svaret är att Du som företagare har missat att ta med rörelsekapitalbehovet i din finansieringskalkyl om Du hamnar i den här situationen. Låter det krångligt? Faktum är att det inte alls är så komplicerat och vi skall visa med ett praktiskt exempel hur viktigt det är att hela tiden se över sitt företags behov av rörelsekapital.
Men låt oss först titta lite närmare på detta med expansion. Ditt företag står i begrepp att få en mycket stor order, eller möjlighet att köpa en verksamhet som blir ett bra tillskott till det man redan har, eller möjlighet att bli exklusiv återförsäljare för någon vara eller varugrupp etcetera. Ja, Du förstår säkert. I ett sådant läge börjar Du med att titta på hur mycket omsättningen kommer att öka, vilka marginaler Du kan ta ut och hur stor den förväntade vinsten blir. Om allt det ser bra ut vill Du självfallet komma igång omedelbart. Men hur var det nu med rörelsekapitalbehovet. Skall Du öka omsättningen behöver Du kanske ett större lager. Ökad omsättning gör att kundfordringarna ökar. Du behöver köpa in mer råvaror och material etcetera. Kort sagt för att få den planerade ökningen av intäkter, får Du till en början ökade utgifter som Du måste ta innan intäkterna kommer in. Du får alltså ett underskott i kassan. Och har Du inte kontroll på det här underskottet och vet hur Du skall hantera det redan då expansionen påbörjas kan Ditt företag hamna i läget att inte klara löpande betalningar, trots att verksamheten går för fullt.
Låt oss nu belysa detta med ett praktiskt exempel från vår kundkrets. Det handlar om ett handelsföretag som har fått möjlighet att bli ensam återförsäljare i Sverige på en viss typ av varugrupp. Blir det så kommer omsättningen att öka rejält, med drygt 20 miljoner och vinsten landa på drygt 1 miljon. Helt OK i en handel med hårt pressade marginaler. Men så var det rörelsekapitalbehovet, hur ser det ut? Ja den ökade omsättningen gör att lagret ökar med 4,8 miljoner och kundfordringarna med 1,8 miljoner, alltså totalt 6,6 miljoner ”fattas” så att säga i kassan redan vid start. Nu kan man finansiera c a 3 miljoner genom ökade leverantörsskulder och räknar man in affärsvinsten på c a 1 miljon så minskar underskottet i kassan till 2,6 miljoner. Och det är just det här resultatet av beräkningen som Du som företagare måste hantera för att undvika framtida problem med löpande betalningar. Och hur gör man det?
Ja ett vanligt sätt är att gå till sin bank och diskutera en höjning av checkkrediten med motsvarande belopp. Även om det kostar lite ränta är det ofta en bra och smidig lösning. Men det kan finnas andra alternativ om Du börjar att gå igenom företagets verksamhet och hur Du gör affärer. Vi börjar med lagret. Är Du nöjd med den omsättningshastighet Du har på lagret idag, eller kan den bli bättre. Återgår vi till vårt exempel här ovan så ville de redan innan agenturen kom på tal höja sin lageromsättningshastighet från nuvarande 6 gånger till 9 gånger. Om vi antar att man lyckas med det i samband med att man tar in agenturen så skulle underskottet i kassan minska från 2,6 miljoner till 1 miljon, mer än halveras. Andra delar att titta på kan vara kundfordringarna, hur långa kredittider får Ditt företags kunder? Kan Du omförhandla kundavtal så att företaget får betalt snabbare? Kan Du justera priser etcetera. Bättre villkor hos leverantörer är också ett område värt att undersöka. I praktiken slutar det ofta med en kombination av ökad checkkredit och de justeringar av lager, kundfordringar och leverantörsskulder som är möjliga att göra. Oavsett vad ger alla justeringar av det här slaget ett mer effektivt nyttjande av kapitalet i Ditt företag med bättre likviditet=betalningsförmåga som följd.
För att Din utveckling av företaget skall bli framgångsrik krävs alltså en del grundarbete och räknande där det nästan alltid lönar sig att ta hjälp från externa rådgivare. Tveka inte att ta det steget. Vi hjälper Dig gärna med detta. Vi har kompetensen, erfarenheten och verktygen att hjälpa Dig.
www.ownership4.com
http://www.bonanza.se/